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上证报中国证券网讯(王墨璞嘉记者祁豆豆)7月27日，深交所一纸纪律处分曝光了ST柏龙定期报告存在虚假记载、未如实披露资产列报情况、违规对外提供担保、违规对外提供财务资助、募集资金使用及业绩预告中存在诸多违规细节。公司及时任董事长陈伟雄等一众高管，均被深交所公开谴责。

公司定期报告存在虚假记载首当其冲被监管质疑。纪律处分决定书显示，ST柏龙通过虚构与某公司及其关联方，万杰隆集团及其关联方万杰隆电子商务之间的服装设计、组织生产业务，虚增营业收入和利润总额。2013年至2018年，ST柏龙累计虚增营业收入12.76亿元，累计虚增利润总额4.1亿元。

同时，ST柏龙涉嫌通过伪造入账单、资金进出不入账等方式，虚假记载银行存款，金额逐年增长。除披露的银行存款期末余额存在虚假记载外，公司银行存款每年的借方发生额和贷方发生额与银行流水实际发生额普遍存在较大差异。而上述事项也导致公司首次公开发行股票招股说明书(报告期2012年至2014年)、2016年非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书(报告期2013年至2016年1-9月)、2015年、2018年至2019年年报存在虚假记载。

同时，深交所调查发现，公司还存在未如实披露资产列报情况。ST柏龙子公司深圳衣全球联合设计有限公司的在建工程-深圳柏堡龙衣全球项目累计预付工程款3.3亿元。经查，3.3亿元中2.835亿元最终转入ST柏龙所控制使用的银行账户，用于ST柏龙体外资金循环等用途。ST柏龙在2017年至2019年年度报告中未如实披露“其他非流动资产”报表项目的情况，在2018年年度报告中未如实披露募集资金使用的情况。

记者注意到，2022年，ST柏龙亦存在募集资金使用违规情况。2020年11月至12月，ST柏龙使用1.29亿元IPO募集资金暂时补充流动资金，超过董事会审批限额0.29亿元。同时，ST柏龙在未履行审议程序和披露义务的情况下，使用1.32亿元非公开发行股份募集资金暂时补充流动资金。2020年12月至2021年2月，ST柏龙相关募集资金专户分别被海口农商行、广东南粤银行股份有限公司划扣1.2亿元、1.13亿元，ST柏龙在知悉相关募集资金被划扣后未及时披露相关信息。

此外，深交所还查实公司违规对外提供担保、违规对外提供财务资助事宜。2018年8月至2020年10月期间，ST柏龙以海口联合农村商业银行股份有限公司定期存单为第三方借款提供质押担保33笔，担保金额合计11亿元。公司对前述担保未及时履行审议程序和信息披露义务，构成违规对外提供担保。截至2021年4月30日，担保余额为3.5亿元。

无独有偶，2018年至2020年，ST柏龙对普宁市澳龙服装有限公司、普宁市澳亚服饰有限公司、普宁市宝盈利纺织品有限公司及普宁市辛格仕服饰有限公司等4家企业累计提供财务资助25.43亿元。ST柏龙对上述财务资助未及时履行审议程序和信息披露义务，构成违规对外提供财务资助。

深交所认为，ST柏龙未能建立健全和有效实施内部控制制度，存在定期报告存在虚假记载、违规对外提供担保、违规对外提供财务资助、募集资金使用违规等多项违规行为，涉及金额巨大，市场影响恶劣，严重违反了多项规定。

根据违规事实和情节，深交所决定对ST柏龙及时任多名高管给予公开谴责的处分；对ST柏龙时任董事长陈伟雄，时任副董事长兼总经理陈娜娜给予公开认定终身不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员的处分；对公司时任财务总监王琦、时任董事江伟荣、时任监事林晓如分别给予公开认定十年-五年内不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员的处分。

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