因在执业西藏华钰矿业股份有限公司(下称“华钰矿业”，601020)的相关项目中存在问题，中信证券(600030)和国开证券双双被罚。

4月6日，西藏证监局发布公告称，中信证券作为华钰矿业首次公开发行并上市项目保荐机构，在2017年至2018年6月持续督导工作中，存在对关联方及关联交易现场检查不到位等两方面问题，因此对中信证券出具警示函。

“国开证券作为华钰矿业公开发行可转换公司债券项目的保荐机构，在2018年至2019年7月保荐工作中，存在对主要客户背景调查不到位等四方面问题，我局决定对国开证券采取监管谈话的行政监督管理措施。”西藏证监局进一步指出。

【资料图】

中信证券被出具警示函

西藏证监局表示，经查，中信证券作为华钰矿业首次公开发行并上市项目保荐机构，在2017年至2018年6月持续督导工作中存在两方面问题。

“一是对关联方及关联交易现场检查不到位，未保持应有的职业审慎并开展审慎核查，未能督导发行人有效防止关联方违规占用发行人资金。”西藏证监局称，“首先，中信证券项目组于2017年5月10日对华钰矿业开展定期现场检查，中信证券在检查报告中未对华钰矿业2017年关联交易情况发表恰当的核查意见。同时，工作底稿中未见关联方及关联交易现场检查的支撑材料，未对关联方及关联交易现场检查结论形成证据支撑。”

西藏证监局进一步指出，其次，2018年4月20日，中信证券项目组开展了专项现场检查，在检查过程中未对华钰矿业关联交易制度执行、内部控制以及是否存在其他未披露关联方及关联交易履行审慎核查程序。

“二是对销售收入及主要客户异常变化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信证券项目组在持续督导期间，未针对销售收入增长及主要客户结构变化进行必要的关注，未对华钰矿业2017年销售收入采取充分的核查程序，未对主要客户结构变化情况进行详细分析并履行进一步核查程序。”西藏证监局表示。

西藏证监局称，中信证券上述行为违反了相关规定。徐欣、宋永新作为华钰矿业首次公开发行并上市项目持续督导工作的签字保荐代表人，对相关违规行为负有主要责任。

“根据相关规定，我局决定对中信证券及徐欣、宋永新采取出具警示函的行政监督管理措施。你们应引以为戒，认真查找和整改问题，建立健全投行业务内控制度、工作流程和操作规范，勤勉尽责，切实提升投行业务质量。”西藏证监局强调。

国开证券被采取监管谈话措施

另一家券商国开证券方面，西藏证监局表示，经查，国开证券作为华钰矿业公开发行可转换公司债券项目的保荐机构，在2018年至2019年7月的保荐工作中，共存在四方面问题。

“一是对主要客户背景调查不到位。未见相关背景调查工作底稿，未发现西藏开恒实业有限公司、西藏诚康物资有限公司与华钰矿业大股东西藏道衡投资有限公司在2016年工商年报信息中预留电话、电子邮箱相同等情况。”西藏证监局表示。

西藏证监局指出，二是访谈程序执行不到位。一方面，是对主要客户访谈流于形式，未对客户进行实地走访。另一方面，是对主要客户访谈抽样选取不合理，抽取访谈客户采取简单随机方法，未充分考虑客户重要性水平。

“三是未对函证程序保持必要的控制。工作底稿中仅保留回函结果，未见对应收账款和销售收入函证过程进行控制的相关记录文件，未留存回函快递运单。”西藏证监局进一步指出，“四是对应收账款增长原因核查不充分。未对客户授信额度变化进行详细分析，也未向华钰矿业核实相关原因。”

西藏证监局称，国开证券上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》(证监会令第137号)第四条的规定。胡敏、田建桥作为华钰矿业公开发行可转换公司债券项目签字保荐代表人，对相关违规行为负有主要责任。

“根据相关规定，我局决定对国开证券及胡敏、田建桥采取监管谈话的行政监督管理措施。”西藏证监局表示。

华钰矿业2021年净利润增长108.13%

官网资料显示，华钰矿业成立于2002年，注册资金5.55亿元。公司现有员工360人，下设3个分公司、8个子公司和2个跨国合资公司。2016年3月16日，华钰矿业在上海证券交易所上市，是西藏自治区第13家上市公司。

业务方面，华钰矿业主要从事固体矿产勘察和铅、锌、铜、锑、金、银等有色金属的开采、加工、销售以及贸易业务。

股权方面，资料显示，目前华钰矿业持股比例在5%以上的大股东，分别为西藏道衡投资有限公司、青海西部稀贵金属有限公司，持股比例分别为16.27%、11.19%。

业绩方面，华钰矿业2021年虽然营收同比(与前一年同期相较)下滑40.80%，但净利润结束了连续3年的减少，同比增长了108.13%，实现1.51亿元。

而在2018年至2020年，华钰矿业则是营收连续增长，分别增加了26.57%、32.69%、56.58%，但净利润出现持续下滑，分别减少了26.23%、44.28%、42.16%。

截至4月6日收盘，华钰矿业收报14.91元/股，涨0.68%。

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